Optimización fiscal España
Analizamos tus sociedades, beneficios e inversiones para determinar si una estructura holding puede ayudarte a organizar y optimizar tu patrimonio empresarial.
Una holding es una sociedad que no opera: posee. No factura a clientes ni tiene actividad propia; su función es ser titular de las participaciones de tus empresas y de tus inversiones, y centralizar ahí los beneficios que generan.
Sociedad matriz. Titular de todo.
Las que facturan y generan el beneficio. Una por negocio, con sus riesgos separados.
Lo que compras con el beneficio ya acumulado arriba: inmuebles, cartera o nuevos proyectos.
Cada negocio en su sociedad y todas colgando de la misma matriz. Si un proyecto va mal, no se lleva por delante a los demás ni a tu patrimonio personal.
El dividendo sube de la operativa a la holding casi sin peaje, y lo reinviertes entero en el siguiente proyecto sin haber pasado antes por tu IRPF.
Preparar la venta futura de una de tus empresas, dar entrada a un socio o dejar ordenado el relevo generacional es mucho más limpio desde una matriz.
Tu sociedad operativa reparte 100.000 € de beneficio. A la izquierda, lo cobras tú directamente como socio persona física. A la derecha, lo cobra tu holding.
Eso no es un ahorro de 20.630 €, es un diferimiento: el día que te repartas el dinero pagarás la escala del ahorro igual. La ventaja real es mover 98.750 € en lugar de 78.120 €. Y si te preguntas «¿y si ese dinero lo quiero usar yo?», se puede, sin repartírselo. Justo aquí debajo.
Cálculo orientativo con la escala del ahorro del IRPF de 2025 (19% hasta 6.000 €, 21% hasta 50.000 € y 23% hasta 200.000 €) y el tipo general del Impuesto sobre Sociedades del 25%. La exención del art. 21 LIS exige una participación de al menos el 5% mantenida un año, y se reduce en un 5% en concepto de gastos de gestión (art. 21.10 LIS), de ahí el 95%. No contempla tu situación concreta ni otras rentas. No sustituye a un estudio personalizado.
Sacarlo como dividendo te cuesta entre un 19% y un 23% antes de tocarlo. No es la única vía: hay tres formas de que ese dinero trabaje para ti sin pasar por tu declaración.
Una matriz con beneficios e inmuebles avala mucho mejor que tú solo: hipoteca, préstamo o póliza en condiciones a las que no llegarías.
Y la clave: un préstamo no es renta. Ese dinero no tributa en tu IRPF. Lo devuelves con tu nómina o con el alquiler que cobres, a un interés muy por debajo del 19-23% del dividendo.
La holding debe cobrarte una comisión de aval de mercado.
La matriz puede prestarte dinero directamente. Llega a tu bolsillo sin pasar por la escala del ahorro: no es un dividendo, es un préstamo que devuelves.
Solo pide lo de siempre: contrato, interés de mercado y devoluciones que ocurren de verdad.
Sin eso, Hacienda lo recalifica como dividendo encubierto (art. 25.1.d LIRPF).
El local, el vehículo o los equipos se compran con dinero que aún no ha tributado en tu IRPF, y la sociedad deduce gastos y amortizaciones.
Y va en los dos sentidos: si el local es tuyo, se lo alquilas a tu holding y cobras una renta con la que devolver el préstamo del punto 01.
A valor de mercado (art. 18 LIS), con contrato y factura.
Las tres son operaciones vinculadas. La ley no las prohíbe: exige precio de mercado (art. 18 LIS) y papeles. El problema nunca es hacerlas, es hacerlas sin contrato y sin devolver nada: eso es un dividendo sin declarar, con sanción del 50% al 150%.
Nosotros las montamos por escrito desde el primer día. Es lo que separa una estructura que aguanta una inspección de una que te cuesta el doble de lo que te ahorró.
No es una estructura para todo el mundo. Si te reconoces en varios de estos puntos, merece la pena sentarse a mirarlo.
Tu sociedad gana dinero y acumula caja que no necesitas sacar para vivir. Hoy esa caja está parada en la operativa, expuesta al riesgo del negocio.
Dos o más sociedades, o sociedades más inmuebles y cartera, cada una por su lado. Nadie tiene la foto completa y mover dinero entre ellas te cuesta impuestos.
Lo que gana un negocio lo quieres meter en el siguiente, en un local o en cartera. Si pasa antes por tu IRPF, reinviertes con bastante menos dinero.
Una venta futura, un inversor o el relevo generacional. Esto se prepara antes, no el mes de la operación: la estructura tiene que llevar tiempo montada.
Si tienes una sola sociedad pequeña y te repartes el beneficio íntegro cada año para vivir, la holding te va a costar más de lo que te ahorra: una sociedad más que constituir, contabilizar y declarar.
Eso sí, no reinvertir no es lo mismo que no tener uso para el dinero: si lo aprovechas como respaldo para financiarte, sigue compensando. Lo que no compensa es montarla para dejarla parada, o solo por la ventaja fiscal —sin motivo económico real, Hacienda puede tumbar el diferimiento (art. 89.2 LIS).
No constituimos una holding y ya está. Primero miramos qué tienes, cómo tributa hoy y qué vas a hacer con ello. Seis puntos, y al final una recomendación con números, incluida la de no hacer nada.
Qué sociedades tienes, quién participa en cada una y en qué porcentaje. El punto de partida real, no el que crees que tienes.
Cuánto paga hoy cada sociedad y cuánto pagas tú. Sin esta foto no se puede decir si una holding mejora algo o solo lo complica.
Si se llega al 5% que exige el art. 21 LIS, cuánto tiempo llevas con ellas y cómo aportarlas a la matriz sin un coste fiscal inmediato.
Qué reparten tus sociedades y qué pasaría si ese flujo subiera a la holding. Y cómo llega el dinero hasta ti: préstamo, alquiler o nómina, documentado a valor de mercado.
Dónde va a ir ese dinero: otro negocio, inmuebles, cartera. Y qué capacidad de aval te da el balance de la matriz para financiarte en mejores condiciones.
Una venta, la entrada de un socio o el relevo generacional. Cada una pide una estructura distinta, y hay que montarla con tiempo.
Una primera llamada sin coste para ver si tu caso encaja. Si tiene recorrido, el estudio completo con el esquema propuesto, los números comparados y el calendario de pasos. Y si no lo tiene, te lo decimos ahí mismo y te ahorras el estudio.
Miramos tus sociedades, tus beneficios y lo que quieres hacer con ellos, y te decimos con números si una holding te conviene. Si no te conviene, también.
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